Krypto steuerfrei verkaufen: Alle legalen Wege

Deutschland bietet im internationalen Vergleich hervorragende Möglichkeiten, Krypto-Gewinne legal steuerfrei zu realisieren. Die wichtigsten Wege im Überblick:

1. Haltefrist von 1 Jahr einhalten — Der einfachste und wirksamste Weg. Wer Coins länger als 12 Monate hält, zahlt 0 % Steuern auf den Gewinn — egal wie hoch.

2. Freigrenze nutzen — Kurzfristige Gewinne bis 1.000 € pro Jahr sind steuerfrei.

3. FIFO-Optimierung — Durch geschickte Reihenfolge der Verkäufe sicherstellen, dass die ältesten (und damit steuerfreien) Coins zuerst verkauft werden.

In diesem Guide erfährst du, wie du jede dieser Strategien optimal nutzt.

Die Haltefrist nach § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG ist der mächtigste Steuervorteil für Krypto-Anleger in Deutschland. Nach exakt einem Jahr (und einem Tag) Haltedauer sind Gewinne zu 100 % steuerfrei.

Beispiel: Du kaufst 1 BTC am 1. Januar 2025 für 40.000 €. Am 2. Januar 2026 verkaufst du für 80.000 €. Dein Gewinn: 40.000 € — komplett steuerfrei.

Wichtig: Die FIFO-Methode bestimmt, welche Coins als „verbraucht“ gelten. Wenn du mehrfach gekauft hast, werden die ältesten Coins zuerst verkauft. Achte darauf, dass diese die Haltefrist überschritten haben.

Tipp: Nutze separate Wallets oder Portfolios für Langzeit-Hodl und Trading. So behältst du den Überblick über Haltefristen.

Seit 2024 liegt die Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte bei 1.000 € pro Kalenderjahr. Solange deine gesamten kurzfristigen Krypto-Gewinne (und andere private Veräußerungsgewinne) unter dieser Grenze bleiben, sind sie steuerfrei.

Achtung: Freigrenze ≠ Freibetrag! Überschreitest du die 1.000 € auch nur um 1 Cent, wird der gesamte Gewinn versteuert — nicht nur der Betrag über 1.000 €.

Strategie: Plane deine Verkäufe so, dass du unter 1.000 € bleibst. Verteile größere Realisierungen auf mehrere Kalenderjahre.

Beispiel: Du hast 900 € Krypto-Gewinn und 50 € aus einem anderen privaten Veräußerungsgeschäft. Gesamt: 950 € — steuerfrei. Verkaufst du noch Krypto für 60 € Gewinn, springst du auf 1.010 € — und der gesamte Betrag wird versteuert.

Die FIFO-Methode (First In, First Out) bedeutet: Die zuerst gekauften Coins werden als zuerst verkauft betrachtet. Das kannst du strategisch nutzen:

Situation: Du hast 2023 und 2025 Bitcoin gekauft. Die 2023er-Coins haben die Haltefrist längst überschritten. Durch FIFO werden bei einem Teilverkauf zuerst die 2023er-Coins „verbraucht“ — und der Gewinn ist steuerfrei.

Tipp: Kaufe regelmäßig (z.B. per Sparplan bei Bitvavo) und verkaufe nur, wenn die ältesten Coins bereits die Haltefrist überschritten haben.

Pro-Tipp: Ein Steuertool wie CoinTracking zeigt dir genau, welche deiner Coins die Haltefrist überschritten haben und welche nicht. So kannst du informierte Verkaufsentscheidungen treffen.

Verluste aus Krypto-Verkäufen innerhalb der Spekulationsfrist können mit Gewinnen verrechnet werden. Das senkt deine Steuerlast.

Beispiel: Du hast 5.000 € Gewinn aus einem BTC-Verkauf und 3.000 € Verlust aus einem SOL-Verkauf (beides innerhalb der 1-Jahres-Frist). Dein steuerpflichtiger Gewinn: nur 2.000 €.

Strategie: Prüfe am Jahresende, ob du Verlust-Positionen hast, die du realisieren kannst, um Gewinne auszugleichen. Du kannst die gleichen Coins anschließend zurückkaufen (kein Wash-Sale-Verbot in Deutschland).

Verlustvortrag: Nicht verrechnete Verluste können ins Vorjahr zurück- oder in die Folgejahre vorgetragen werden.

| Szenario | Steuerfrei? | |---|---| | Verkauf nach >1 Jahr Haltedauer | Ja, komplett | | Kurzfristige Gewinne <1.000 €/Jahr | Ja (Freigrenze) | | Krypto-Schenkung an Familie | Kein steuerpflichtiger Verkauf | | Krypto vererben | Kein steuerpflichtiger Vorgang | | Transfer zwischen eigenen Wallets | Kein Verkauf, steuerfrei | | Staking-Rewards <256 €/Jahr | Ja (eigene Freigrenze) |

Wichtig: Auch wenn ein Vorgang steuerfrei ist, solltest du ihn in der Steuererklärung angeben, um Transparenz gegenüber dem Finanzamt zu zeigen.