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Summ und Anlage SO

Summ-Bericht in die Anlage SO: Zeile für Zeile

Summ rechnet, eintragen musst du selbst. Hier siehst du, welche Werte aus dem Bericht in welche Zeilen der Anlage SO gehören und wie du sie in ELSTER oder WISO überträgst.

Zur Anleitung Summ im Überblick
Phil · CryptoTuts GründerBilder aus unserem Konto vom 25.10.2026 · Fakten geprüft am 25.10.2026
Verkäufe
Zeilen 45 bis 51
dazu 58 und 59
Leistungen
Zeilen 14 bis 20
etwa Staking, Lending
Formular
Anlage SO 2025
Nummern können sich ändern
WISO
Importdatei
WISO-Steuer-CSV aus Summ

Vorbereitung

Das brauchst du.

  • Ein aktives Summ-Abo und gelöste Warnungen, vor allem Kategorien und Transfers.
  • Den heruntergeladenen Bericht zur Anlage SO, für WISO zusätzlich die WISO-Steuer-CSV.
  • Zugang zu ELSTER oder deinem Steuerprogramm.

Schritt 1

Bericht prüfen und herunterladen.

Bevor du etwas einträgst, muss der Bericht stimmen. Löse die Warnungen und prüfe die Steuereinstellungen, sonst überträgst du Fehler.

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    Schritt 1: Abo abschließen

    Ohne Abo nur Beispielberichte mit gesperrten Summen.

    Für eigene Berichte brauchst du ein aktives Abo. Ohne zeigt Summ nur Beispielberichte, die echten Gesamtgewinne bleiben gesperrt. Der Plan richtet sich nach deinen Transaktionen über alle Jahre und gilt für jedes Steuerjahr.

    DesktopSumm Bericht 2026 mit gesperrten Gesamtgewinnen, Berichte herunterladen, Selbstauskunft, Steuerberater-Paket und Steuereinstellungen1 / 1

    Summ Bericht 2026 mit gesperrten Gesamtgewinnen, Berichte herunterladen, Selbstauskunft, Steuerberater-Paket und Steuereinstellungen

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    Schritt 2: Steuereinstellungen gegenprüfen

    Kasten „Steuereinstellungen“: Kostenbasisverfolgung, Land, Methode.

    Auf der Berichtsseite steht rechts der Kasten „Steuereinstellungen“. In unserem Konto: Kostenbasisverfolgung „Universal“, Währung EUR, Land Deutschland, Methode First In - First Out. Das BMF-Schreiben vom 06.03.2025 sieht eine walletbezogene Betrachtung vor. Ein gemeinsamer FIFO-Topf über alle Wallets entspricht nicht der Sicht der Finanzverwaltung. Stell das Kostenbasis-Tracking unter „Einstellungen“ im Reiter „Steuer“ auf die Trennung nach Wallet und Börse um, bevor du Zahlen überträgst. Im Zweifel frag einen Steuerberater.

    DesktopSumm Steuereinstellungen mit Kostenbasis-Methode First In - First Out, Kostenbasis-Tracking Universal, Gebührenzuordnung Veräußerungsseite, Langzeitschwelle 12 Monate und Zeitzone Europe/Berlin1 / 1

    Summ Steuereinstellungen mit Kostenbasis-Methode First In - First Out, Kostenbasis-Tracking Universal, Gebührenzuordnung Veräußerungsseite, Langzeitschwelle 12 Monate und Zeitzone Europe/Berlin

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    Schritt 3: Bericht zur Anlage SO herunterladen

    „Berichte herunterladen“, Anlage SO und WISO-Steuer-CSV.

    Über „Berichte herunterladen“ wählst du den Bericht zur Anlage SO, als PDF oder CSV. Laut Summ ist er so aufgebaut, wie das Formular fragt, mit Summen und einer Einzelaufstellung. Für WISO lädst du zusätzlich die WISO-Steuer-CSV. Bewahre alles auf, das Finanzamt kann Belege nachfordern.

Schritt 2

Welche Zahl in welche Zeile gehört.

Die Nummern gelten für das amtliche Formular Anlage SO 2025. Summs eigener Blog nennt andere Zeilennummern; Summ rät selbst, sie vor der Abgabe abzugleichen. Für 2026 kann sich die Zählung verschieben, achte dann auf die Überschriften.

Anlage SO 2025: Werte aus dem Summ-Bericht
ZeileWas dort stehtWert aus Summ
45Gab es Verkäufe von Kryptowerten?„1“ für Ja, wenn du innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkauft oder getauscht hast
46Bezeichnungein Verkauf aus dem Bericht, etwa der Coin
47ZeitpunktAnschaffung und Veräußerung dieses Verkaufs
48VeräußerungspreisErlös dieses Verkaufs
49AnschaffungskostenKosten dieses Verkaufs
50WerbungskostenGebühren, nur wenn sie nicht schon im Ergebnis stecken
51Gewinn oder VerlustErgebnis dieses Verkaufs
58ÜbertragErgebnis aus Zeile 51
59Summe weiterer VerkäufeErgebnis aller übrigen Verkäufe innerhalb der Jahresfrist, mit dem Summ-Bericht als Aufstellung
14Gab es Leistungen?„1“ für Ja, wenn der Bericht Erträge nach § 22 Nr. 3 zeigt
15Art und Einnahmenetwa „Staking laut Summ-Bericht“ mit der Summe dieser Erträge
19Werbungskostennur falls vorhanden

Verkäufe nach mehr als einem Jahr gehören nicht in diesen Abschnitt. Ausführlich mit allen Abschnitten und Sonderfällen: unsere Seite zur Anlage SO. Gewinne aus Futures und anderen Termingeschäften gehören nicht in die Anlage SO, sondern in die Anlage KAP.

Schritt 3

Werte in ELSTER eintragen.

Summ nennt seine Berichte ELSTER-kompatibel. Eine Datei für den Upload beschreibt Summ aber nicht, die eigene ELSTER-Anleitung überträgt die Werte von Hand.

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    Schritt 1: Erklärung öffnen und Anlage SO hinzufügen

    Einkommensteuererklärung anlegen, Anlage SO hinzufügen.

    Lege in Mein ELSTER die Einkommensteuererklärung für das Jahr an und füge die Anlage SO hinzu. Der Krypto-Abschnitt heißt im Formular 2025 „Kryptowerte“.

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    Schritt 2: Werte übertragen

    Zeilen laut Tabelle, Summen mit dem Bericht abgleichen.

    Trage die Werte laut Tabelle ein und vergleiche die Summen mit dem Bericht. Staking und Lending gehören in den Abschnitt „Leistungen“. Liegen diese Erträge im Jahr unter 256 Euro, musst du sie laut Anleitung zur Anlage SO nicht eintragen. Gebühren nicht doppelt abziehen.

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    Schritt 3: Prüfen und abschicken

    Prüfen, senden, Protokoll und Bericht aufbewahren.

    Lass ELSTER die Erklärung prüfen und schick sie ab. Laut Summ musst du den vollständigen Bericht in der Regel nicht beifügen, sondern aufbewahren und auf Nachfrage nachreichen. Nutzt du Zeile 59, verlangt das Formular aber eine gesonderte Aufstellung. Dafür eignet sich der Summ-Bericht.

Alternative

Mit WISO Steuer statt ELSTER.

Für WISO Steuer liefert Summ eine eigene CSV. Laut Summ brauchst du für Deutschland meist beide Berichte: Anlage SO und WISO-Steuer-CSV.

  • Bereiche anhaken

    In WISO die Bereiche „Sparer & Anleger“ und „Andere Einnahmen“ auswählen.

  • Datei importieren

    Über „Mehr“ und „Krypto-Trades importieren“ die WISO-Steuer-CSV aus Summ einlesen. Jede Zeile über den gelben Pfeil prüfen, bis ein grüner Haken erscheint.

  • Leistungen von Hand

    Staking, Mining und Airdrops trägst du in WISO unter „Andere Einnahmen“ und „Leistungen“ ein, mit den Werten aus dem Bericht zur Anlage SO.

  • Langfristige Verkäufe

    Verkäufe nach mehr als einem Jahr führt WISO nicht. Lade für deine Unterlagen zusätzlich den Bericht zu den Veräußerungsgewinnen.

Wenn es nicht klappt

Typische Probleme in Summ und was hilft.

Die häufigsten Stolpersteine, die uns im eigenen Konto oder in der offiziellen Hilfe begegnet sind.

  • Gewinn unter der Freigrenze

    Für § 23 gilt eine Freigrenze von 1.000 Euro im Jahr: Liegt der Gesamtgewinn darunter, ist er steuerfrei. Ab 1.000 Euro ist der ganze Gewinn steuerpflichtig. Verluste solltest du trotzdem eintragen, damit sie festgestellt und später verrechnet werden.

  • Gebühren doppelt abgezogen

    In unserem Konto ordnete Summ Gebühren der Veräußerungsseite zu. Steckt die Gebühr schon im Ergebnis des Berichts, bleibt Zeile 50 leer.

  • Summ nennt andere Zeilennummern

    Summs Blog nutzt eine andere Zählung. Halte dich an das amtliche Formular und an die Überschriften „Kryptowerte“ und „Leistungen“, nicht nur an die Nummer.

  • Gewinne wirken zu hoch

    Oft fehlen Käufe oder Transfers sind nicht verbunden, dann rechnet Summ mit Kostenbasis null. Prüfe auch, ob das Kostenbasis-Tracking noch auf „Universal“ steht.

  • Futures in der Anlage SO

    Gewinne und Verluste aus Termingeschäften gehören in die Anlage KAP und nicht in den Topf von § 23.

FAQ

Häufige Fragen zu Summ.

Kann Summ die Steuererklärung direkt an das Finanzamt senden?
Nein. Summ liefert den Bericht zur Anlage SO und eine WISO-Datei. Eintragen und abschicken musst du selbst oder dein Steuerberater.
Muss ich den Summ-Bericht dem Finanzamt schicken?
Laut Summ in der Regel nicht, du bewahrst ihn auf und reichst ihn auf Nachfrage nach. Trägst du weitere Verkäufe als Summe in Zeile 59 ein, verlangt das Formular eine gesonderte Aufstellung.
Wohin gehören Staking-Erträge?
Als Leistungen nach § 22 Nr. 3 EStG in die Zeilen 14 bis 20 der Anlage SO 2025. Dafür gilt eine eigene Freigrenze von 256 Euro im Jahr.
Kann ich den Probe-Bericht einreichen?
Nein. Ohne Abo zeigt Summ nur Beispielberichte ohne deine eigenen Daten. Für echte Zahlen brauchst du ein aktives Abo.

Weiterlesen

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Quellen und PrüfstandQuellen anzeigenQuellen ausblenden

Offizielle Hilfe- und Produktseiten von Summ, geprüft am 25.10.2026. Bilder aus unserem eigenen Konto.

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